Dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Hà Nội trọn gói, uy tín

Hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) giúp doanh nghiệp thu hồi khoản thuế đầu vào đủ điều kiện hoàn theo quy định pháp luật. Tuy nhiên, để quá trình hoàn thuế diễn ra thuận lợi, doanh nghiệp cần xác định đúng trường hợp được hoàn, kiểm tra điều kiện và chuẩn bị hồ sơ phù hợp.

Dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Hà Nội của Kế toán Navi hỗ trợ doanh nghiệp rà soát chứng từ, hoàn thiện hồ sơ, thực hiện thủ tục và theo dõi kết quả, giúp hạn chế sai sót và tiết kiệm thời gian xử lý.

I. Chi phí dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Hà Nội

Kế toán Navi cung cấp dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Hà Nội với mức phí được xác định rõ theo từng hồ sơ, bao gồm phí xử lý hồ sơ và phí dịch vụ tính theo số tiền thuế thực tế được hoàn. Cụ thể:

Dịch vụ có thể bao gồm các công việc sau:

➤ Rà soát trường hợp và điều kiện hoàn thuế GTGT.

➤ Kiểm tra tờ khai thuế, hóa đơn đầu vào, chứng từ thanh toán và sổ kế toán liên quan.

➤ Đối chiếu số thuế đầu vào được khấu trừ, số thuế còn chưa khấu trừ hết và số tiền dự kiến đề nghị hoàn.

➤ Kiểm tra hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp hoặc dự án đầu tư theo trường hợp áp dụng.

➤ Hỗ trợ lập tờ khai, phụ lục và chuẩn bị tài liệu trong thành phần hồ sơ.

➤ Theo dõi tình trạng xử lý và hỗ trợ chuẩn bị nội dung giải trình, bổ sung hồ sơ khi cần thiết.

Doanh nghiệp nên làm rõ ngay từ đầu những công việc đã bao gồm trong phí dịch vụ, các trường hợp phát sinh chi phí và trách nhiệm cung cấp chứng từ của mỗi bên. Việc thống nhất phạm vi công việc giúp quá trình phối hợp thuận lợi hơn.

II. Đối tượng được hoàn thuế GTGT tại Hà Nội

Căn cứ Điều 15 Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15 và các văn bản sửa đổi, hướng dẫn có liên quan, doanh nghiệp cần xác định đúng trường hợp hoàn thuế trước khi chuẩn bị hồ sơ. Một số nhóm thường gặp gồm:

1. Hoàn thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu

Theo khoản 1 Điều 15 Luật Thuế GTGT, cơ sở kinh doanh có hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu trong tháng hoặc quý được xem xét hoàn thuế khi số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết đạt từ 300 triệu đồng trở lên và đáp ứng các điều kiện liên quan.

Hồ sơ hoàn thuế cần thể hiện rõ doanh thu xuất khẩu, hóa đơn đầu vào, chứng từ thanh toán và các tài liệu liên quan để xác định số thuế đủ điều kiện hoàn.

2. Hoàn thuế GTGT đối với dự án đầu tư

Theo khoản 2 Điều 15 Luật Thuế GTGT và quy định hướng dẫn tại Nghị định 181/2025/NĐ-CP, việc xem xét hoàn thuế cần căn cứ vào loại dự án, tình trạng đầu tư, số thuế đầu vào và các điều kiện liên quan.

3. Hoàn thuế đối với cơ sở chỉ sản xuất hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế suất 5%

Cơ sở kinh doanh chỉ sản xuất hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế suất GTGT 5% có thể được xem xét hoàn thuế khi đáp ứng điều kiện về số thuế đầu vào chưa được khấu trừ hết và thời gian theo dõi theo quy định.

Theo Điều 15 Luật Thuế GTGT, trường hợp này được xem xét hoàn thuế khi số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết đạt từ 300 triệu đồng trở lên sau 12 tháng liên tục hoặc 04 quý liên tục.

4. Hoàn thuế khi doanh nghiệp giải thể hoặc phá sản

Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ khi giải thể hoặc phá sản có thể được hoàn thuế nếu có số thuế GTGT nộp thừa hoặc số thuế đầu vào chưa được khấu trừ hết và đáp ứng điều kiện theo quy định.

Doanh nghiệp cần đối chiếu nghĩa vụ thuế, tình trạng kê khai, số thuế còn được khấu trừ và hồ sơ chấm dứt hoạt động. Cách lập hồ sơ còn phụ thuộc vào việc cơ quan thuế có thực hiện kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế hay không.

5. Một số trường hợp hoàn thuế đặc thù

Pháp luật còn quy định hồ sơ và thủ tục riêng đối với các trường hợp như hàng hóa, dịch vụ mua trong nước bằng nguồn viện trợ không hoàn lại, chương trình hoặc dự án sử dụng vốn ODA không hoàn lại, ưu đãi ngoại giao, người nước ngoài xuất cảnh, hoàn thuế theo điều ước quốc tế hoặc quyết định của cơ quan có thẩm quyền.

Với các trường hợp này, doanh nghiệp cần đối chiếu quy định riêng về đối tượng, điều kiện và thành phần hồ sơ. Không nên sử dụng nguyên bộ hồ sơ xuất khẩu hoặc dự án đầu tư để áp dụng cho mọi trường hợp hoàn thuế.

III. Điều kiện hoàn thuế GTGT đối với doanh nghiệp tại Hà Nội

Theo Điều 15 Luật Thuế GTGT và Điều 37 Nghị định 181/2025/NĐ-CP, doanh nghiệp cần kiểm tra các điều kiện sau trước khi đề nghị hoàn thuế GTGT.

➤ Doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ thuế

Đối với các trường hợp quy định tại khoản 1, 2, 3 và 4 Điều 15 Luật Thuế GTGT, doanh nghiệp cần:

(-) Nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

(-) Có sổ kế toán và chứng từ kế toán theo quy định.

(-) Có tài khoản tiền gửi ngân hàng đứng tên theo mã số thuế của doanh nghiệp.

➤ Thuế GTGT đầu vào có đủ điều kiện khấu trừ

Các khoản thuế GTGT đầu vào đề nghị hoàn phải đáp ứng điều kiện khấu trừ theo Điều 14 Luật Thuế GTGT và quy định liên quan.

Doanh nghiệp cần kiểm tra:

Lưu ý: Thông tin trên các hồ sơ cần thống nhất và phù hợp với giao dịch thực tế. Khoản thuế đầu vào không đủ điều kiện khấu trừ sẽ không được tính vào số thuế đề nghị hoàn.

➤ Kiểm tra hóa đơn và thông tin người bán

Doanh nghiệp cần rà soát tính hợp lệ của hóa đơn đầu vào, thông tin người bán và tình trạng kê khai thuế liên quan theo quy định áp dụng.

Lưu ý: Hóa đơn đã kê khai không có nghĩa là khoản thuế trên hóa đơn chắc chắn đủ điều kiện hoàn. Doanh nghiệp cần kiểm tra hồ sơ và giao dịch thực tế trước khi đưa vào đề nghị hoàn thuế.

➤ Đáp ứng điều kiện cụ thể theo từng trường hợp hoàn thuế

Doanh nghiệp được hoàn thuế GTGT khi đáp ứng điều kiện tương ứng với từng trường hợp quy định tại Điều 15 Luật Thuế GTGT và văn bản hướng dẫn thi hành.

IV. Hồ sơ hoàn thuế GTGT tại Hà Nội

Theo Điều 46 Thông tư 89/2026/TT-BTC, thành phần hồ sơ hoàn thuế GTGT được quy định tương ứng với từng trường hợp hoàn thuế. Hồ sơ gồm các tờ khai, phụ lục đề nghị hoàn thuế và giấy tờ liên quan theo quy định áp dụng cho từng đối tượng.

1. Hồ sơ hoàn thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu

(-) Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT, có kê khai chỉ tiêu đề nghị hoàn thuế.

(-) Phụ lục đề nghị hoàn thuế GTGT mẫu số 01-8/GTGT.

2. Hồ sơ hoàn thuế GTGT đối với dự án đầu tư

(-) Tờ khai thuế GTGT mẫu số 02/GTGT, có kê khai chỉ tiêu đề nghị hoàn thuế.

(-) Phụ lục đề nghị hoàn thuế GTGT mẫu số 01-8/GTGT.

(-) Các tài liệu pháp lý liên quan đến dự án theo yêu cầu áp dụng đối với từng trường hợp.

3. Hồ sơ hoàn thuế đối với cơ sở chỉ sản xuất hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 5%

(-) Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT, có kê khai chỉ tiêu đề nghị hoàn thuế.

(-) Phụ lục đề nghị hoàn thuế GTGT mẫu số 01-8/GTGT.

4. Hồ sơ hoàn thuế đối với các trường hợp khác

Đối với các trường hợp hoàn thuế đặc thù, hồ sơ thường gồm:

(-) Văn bản đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước mẫu số 01/HT.

(-) Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào mẫu số 01-1/HT, áp dụng đối với trường hợp thuộc yêu cầu kê khai bảng kê này.

(-) Giấy tờ chứng minh căn cứ hoàn thuế, như hồ sơ dự án ODA không hoàn lại, hồ sơ viện trợ không hoàn lại, bản sao điều ước quốc tế hoặc quyết định của cơ quan có thẩm quyền.

(-) Giấy tờ theo từng trường hợp đặc thù, như hồ sơ hưởng ưu đãi ngoại giao, hồ sơ hoàn thuế cho người nước ngoài xuất cảnh hoặc tài liệu liên quan đến việc giải thể, phá sản doanh nghiệp.

Thành phần hồ sơ cụ thể được xác định theo từng trường hợp quy định tại Điều 46 Thông tư 89/2026/TT-BTC và văn bản pháp luật có liên quan.

V. Thủ tục hoàn thuế GTGT tại Hà Nội

Theo quy định có hiệu lực từ ngày 01/07/2026, thủ tục hoàn thuế GTGT được thực hiện theo Nghị định 252/2026/NĐ-CP và Thông tư 89/2026/TT-BTC, gồm các bước nộp, xử lý hồ sơ và thông báo kết quả hoàn thuế.

Bước 1: Xác định trường hợp và số thuế đề nghị hoàn

Doanh nghiệp xác định trường hợp hoàn thuế áp dụng, kiểm tra điều kiện hoàn và số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết. Đồng thời, đối chiếu tờ khai thuế, hóa đơn, chứng từ thanh toán và sổ kế toán để xác định số thuế đủ điều kiện đề nghị hoàn.

Bước 2: Chuẩn bị hồ sơ theo đúng trường hợp

Doanh nghiệp lựa chọn biểu mẫu và tài liệu theo Điều 46 Thông tư 89/2026/TT-BTC. Chẳng hạn, hồ sơ xuất khẩu sử dụng tờ khai mẫu số 01/GTGT và phụ lục 01-8/GTGT; hồ sơ dự án đầu tư sử dụng tờ khai mẫu số 02/GTGT cùng phụ lục 01-8/GTGT và tài liệu pháp lý dự án theo trường hợp áp dụng.

Trước khi gửi, cần kiểm tra thông tin mã số thuế, kỳ tính thuế, số thuế đề nghị hoàn và các tài liệu đi kèm. Doanh nghiệp nên lưu một bộ hồ sơ đã nộp để tiện đối chiếu khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình hoặc bổ sung.

Bước 3: Gửi hồ sơ đến cơ quan thuế có thẩm quyền

Theo khoản 2 Điều 45 Thông tư 89/2026/TT-BTC, hồ sơ được gửi đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Riêng hồ sơ hoàn thuế dự án đầu tư được gửi đến cơ quan thuế tiếp nhận, xử lý hồ sơ khai thuế GTGT của dự án đầu tư.

Doanh nghiệp cần thực hiện theo phương thức được chấp nhận đối với thủ tục tương ứng. Với hồ sơ điện tử, quy trình cơ bản gồm:

1. Đăng nhập hệ thống thông tin điện tử được cơ quan thuế chấp nhận bằng tài khoản của doanh nghiệp hoặc đơn vị được ủy quyền.

2. Chọn thủ tục hoàn thuế phù hợp và lập hồ sơ theo biểu mẫu quy định.

3. Đính kèm các tài liệu điện tử cần thiết theo yêu cầu của thủ tục.

4. Kiểm tra lại thông tin, ký điện tử và gửi hồ sơ.

5. Lưu thông báo hoặc thông tin xác nhận gửi hồ sơ để theo dõi.

Bước 4: Theo dõi thông báo tiếp nhận hồ sơ

Theo khoản 1 Điều 31 Nghị định 252/2026/NĐ-CP, trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ, cơ quan thuế thông báo tiếp nhận hoặc không tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế.

Nếu hồ sơ hoàn thuế đồng thời là hồ sơ khai thuế, thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế được xem là thông báo tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế. Trường hợp không được tiếp nhận hoặc có yêu cầu giải trình, bổ sung tài liệu, doanh nghiệp cần đọc kỹ thông báo để xác định nội dung cần xử lý.

Bước 5: Phối hợp giải trình và nhận kết quả

Sau khi hồ sơ được tiếp nhận, cơ quan thuế xem xét và giải quyết theo diện hoàn thuế tương ứng. Theo khoản 2 Điều 31 Nghị định 252/2026/NĐ-CP, thời hạn giải quyết được quy định như sau:

(-) Hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước: Chậm nhất 06 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế thông báo tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế.

(-) Hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước hoàn thuế: Chậm nhất 10 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế ban hành kết luận hoặc quyết định xử lý vi phạm sau khi kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế.

Thời gian doanh nghiệp giải trình hoặc bổ sung thông tin, tài liệu theo yêu cầu không được tính vào thời hạn giải quyết theo quy định áp dụng.

Theo Điều 52 Thông tư 89/2026/TT-BTC, kết quả được gửi qua hệ thống thông tin điện tử theo thời hạn quy định. Tùy kết quả xem xét, doanh nghiệp có thể nhận quyết định hoàn thuế, quyết định hoàn thuế kiêm bù trừ hoặc thông báo về số tiền đề nghị hoàn không được hoàn hay hồ sơ chưa đủ điều kiện hoàn thuế.

VI. Dịch vụ hoàn thuế GTGT của Kế toán Navi

Kế toán Navi hỗ trợ doanh nghiệp tại Hà Nội rà soát điều kiện hoàn thuế, kiểm tra số liệu và hoàn thiện hồ sơ theo trường hợp thực tế. Phạm vi công việc được trao đổi trước khi triển khai nhằm giúp doanh nghiệp nắm rõ các tài liệu cần cung cấp và nội dung sẽ được xử lý.

1. Quy trình thực hiện dịch vụ hoàn thuế GTGT

Bước 1: Tiếp nhận thông tin và hồ sơ

Navi tìm hiểu hoạt động kinh doanh, trường hợp hoàn thuế dự kiến áp dụng và tình trạng hồ sơ hiện có. Doanh nghiệp cung cấp tờ khai thuế, hóa đơn, chứng từ thanh toán, sổ kế toán và tài liệu liên quan.

Bước 2: Rà soát điều kiện và đối chiếu số liệu

Navi kiểm tra dữ liệu kê khai, đối chiếu số thuế đầu vào và xác định các nội dung cần làm rõ. Với hồ sơ xuất khẩu, việc rà soát chú trọng tài liệu giao dịch và số thuế liên quan đến hoạt động xuất khẩu; với dự án đầu tư, việc kiểm tra tập trung vào hồ sơ pháp lý, góp vốn và chi phí phát sinh trong giai đoạn đầu tư.

Bước 3: Hoàn thiện hồ sơ đề nghị hoàn thuế

Navi hỗ trợ lựa chọn biểu mẫu, tổng hợp thông tin và chuẩn bị hồ sơ theo trường hợp áp dụng. Những nội dung cần bổ sung hoặc điều chỉnh sẽ được trao đổi với doanh nghiệp trước khi gửi hồ sơ.

Bước 4: Hỗ trợ theo dõi và giải trình

Trong phạm vi dịch vụ đã thống nhất, Navi hỗ trợ theo dõi tình trạng hồ sơ, cập nhật các yêu cầu từ cơ quan thuế và phối hợp chuẩn bị thông tin giải trình hoặc tài liệu bổ sung khi cần thiết.

2. Cam kết dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Kế toán Navi

Kế toán Navi chú trọng tính chính xác, minh bạch và sự phối hợp xuyên suốt trong quá trình cung cấp dịch vụ. Các nội dung cam kết gồm:

► Rà soát hồ sơ cẩn thận

Navi kiểm tra thông tin kê khai, hóa đơn, chứng từ và số liệu kế toán trong phạm vi hồ sơ được cung cấp. Những điểm chưa thống nhất hoặc có nguy cơ ảnh hưởng đến việc xử lý hồ sơ sẽ được thông tin để doanh nghiệp phối hợp rà soát.

► Minh bạch về chi phí và phạm vi công việc

Trước khi triển khai, Navi trao đổi với doanh nghiệp về hồ sơ cần xử lý, các công việc thực hiện, tài liệu cần cung cấp và chi phí dịch vụ. Với trường hợp phức tạp hoặc có nhiều nội dung cần điều chỉnh, phạm vi công việc được làm rõ trước khi thực hiện.

► Theo dõi tiến độ và cập nhật thông tin

Navi theo dõi tình trạng hồ sơ trong phạm vi công việc được giao, đồng thời thông tin cho doanh nghiệp khi có yêu cầu bổ sung hoặc phát sinh nội dung cần phối hợp.

► Hỗ trợ giải trình và hoàn thiện hồ sơ

Khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình hoặc bổ sung tài liệu, Navi hỗ trợ doanh nghiệp rà soát nội dung, chuẩn bị thông tin và hoàn thiện hồ sơ trên cơ sở chứng từ thực tế.

► Bảo mật thông tin doanh nghiệp

Thông tin tài chính, dữ liệu kế toán, hóa đơn và hồ sơ thuế của khách hàng được quản lý, sử dụng phục vụ công việc theo thỏa thuận dịch vụ và quy định có liên quan.

► Tôn trọng quy định và tính trung thực của hồ sơ

Navi hỗ trợ doanh nghiệp hoàn thiện hồ sơ dựa trên chứng từ và thông tin thực tế, không cam kết chắc chắn số tiền được hoàn hoặc kết quả xử lý khi chưa có quyết định của cơ quan có thẩm quyền.

3. Vì sao nên sử dụng dịch vụ hoàn thuế GTGT của Kế toán Navi?

► Hỗ trợ theo từng trường hợp hoàn thuế

Mỗi hồ sơ có yêu cầu riêng về điều kiện, biểu mẫu và tài liệu. Navi rà soát theo tình hình thực tế để xác định các nội dung cần chuẩn bị, đối chiếu và hoàn thiện.

► Giảm áp lực xử lý hồ sơ cho doanh nghiệp

Việc kiểm tra chứng từ, đối chiếu số liệu và chuẩn bị biểu mẫu có thể tốn nhiều thời gian nếu doanh nghiệp chưa có kinh nghiệm. Sử dụng dịch vụ giúp doanh nghiệp có thêm sự hỗ trợ trong quá trình chuẩn bị và theo dõi hồ sơ.

► Kết hợp rà soát dữ liệu kế toán và thuế

Navi hỗ trợ đối chiếu tờ khai thuế, hóa đơn, chứng từ thanh toán và sổ sách liên quan để phát hiện các nội dung cần làm rõ trước khi nộp hồ sơ.

► Luôn cập nhật quy định mới về thuế

Chính sách thuế, biểu mẫu và hướng dẫn thực hiện có thể thay đổi theo từng thời kỳ. Navi chú trọng cập nhật các quy định liên quan đến hoàn thuế GTGT để làm cơ sở rà soát, tư vấn và hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện thủ tục phù hợp với quy định đang áp dụng.

► Đồng hành trong quá trình xử lý hồ sơ

Navi hỗ trợ doanh nghiệp từ khâu tiếp nhận thông tin, rà soát, hoàn thiện hồ sơ đến theo dõi và phối hợp giải trình trong phạm vi công việc đã thống nhất. Qua đó, doanh nghiệp có thể chủ động hơn trong việc chuẩn bị tài liệu và xử lý các yêu cầu phát sinh.

Dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Hà Nội của Kế toán Navi hướng đến việc giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ có căn cứ, kiểm soát thông tin và thực hiện thủ tục rõ ràng, minh bạch. Kết quả hoàn thuế cuối cùng phụ thuộc vào điều kiện thực tế, hồ sơ và quyết định của cơ quan thuế có thẩm quyền.

VII. Câu hỏi thường gặp về dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Hà Nội

1. Hồ sơ hoàn thuế GTGT nộp ở đâu?

Theo khoản 2 Điều 45 Thông tư 89/2026/TT-BTC, hồ sơ được gửi đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Riêng hồ sơ hoàn thuế dự án đầu tư được gửi đến cơ quan thuế tiếp nhận, xử lý hồ sơ khai thuế GTGT của dự án đầu tư.

2. Có thể nộp hồ sơ hoàn thuế GTGT trực tuyến không?

Doanh nghiệp thực hiện nộp hồ sơ điện tử theo phương thức được chấp nhận đối với thủ tục tương ứng. Về cơ bản, doanh nghiệp lập hồ sơ, ký điện tử, gửi qua hệ thống được hướng dẫn và lưu thông tin xác nhận để theo dõi. Trước khi nộp, cần kiểm tra kỹ thành phần hồ sơ và cơ quan tiếp nhận.

3. Cơ quan thuế thông báo tiếp nhận hồ sơ trong bao lâu?

Theo khoản 1 Điều 31 Nghị định 252/2026/NĐ-CP, thời hạn thông báo tiếp nhận hoặc không tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế là 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ.

4. Thời hạn giải quyết hoàn thuế GTGT là bao lâu?

Theo khoản 2 Điều 31 Nghị định 252/2026/NĐ-CP, hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước có thời hạn giải quyết chậm nhất 06 ngày làm việc kể từ ngày thông báo tiếp nhận. Đối với hồ sơ kiểm tra trước hoàn thuế, thời hạn là chậm nhất 10 ngày làm việc kể từ ngày ban hành kết luận hoặc quyết định xử lý vi phạm sau khi kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế. Thời gian giải trình hoặc bổ sung tài liệu theo yêu cầu không tính vào thời hạn giải quyết theo quy định.