Hướng dẫn cá nhân tự quyết toán thuế TNCN trực tuyến – cập nhật mới
Hướng dẫn cá nhân tự quyết toán thuế TNCN trực tuyến – cập nhật mới
I. Hướng dẫn cá nhân tự kê khai quyết toán thuế TNCN trực tuyến
Hiện nay, cá nhân có thể tự thực hiện quyết toán thuế TNCN hoàn toàn online thông qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia và hệ thống Thuế điện tử của Tổng cục Thuế.
➤ Bước 1: Đăng nhập Cổng Dịch vụ công Quốc gia
Truy cập: https://dichvucong.gov.vn
– Cá nhân chưa có tài khoản: chọn Đăng ký và điền thông tin cá nhân theo hướng dẫn;
– Cá nhân đã có tài khoản:
+ Đăng nhập bằng tài khoản thuế điện tử/định danh điện tử do Cổng Dịch vụ công Quốc gia cấp rồi chọn mục cá nhân.
+ Nhập tên đăng nhập, mật khẩu và mã xác thực;
➤ Bước 2: Chuyển sang hệ thống Thuế điện tử cá nhân
Hệ thống sẽ tự động chuyển sang trang: https://canhan.gdt.gov.vn hoặc https://dichvucong.gdt.gov.vn/tthc/login hoặc tự đăng nhập vào tax mobile tiến hành khai và hoàn thuế TNCN.
➤ Bước 3: Thực hiện kê khai quyết toán thuế TNCN
Người nộp thuế lựa chọn một trong hai hình thức:
Kê khai trực tuyến
– Chọn Kê khai trực tuyến
– Chọn Tờ khai và cơ quan thuế quyết toán (3.3)
– Tiếp tục sang Bước 4
Gửi tờ khai XML (nếu đã kê khai trên HTKK)
– Chọn Gửi tờ khai quyết toán
– Chọn Tờ khai và cơ quan thuế quyết toán (3.3)
– Tải file XML
– Nhập mã kiểm tra ➜ Gửi tờ khai
– Tiếp tục sang Bước 5
➤ Lựa chọn tờ khai và cơ quan thuế quyết toán
– Tờ khai sử dụng: 02/QTT-TNCN
– Nộp tại cơ quan thuế quản lý của tổ chức chi trả thu nhập cao nhất, nếu có nhiều nơi trả số tiền bằng nhau thì được quyền lựa chọn 1 trong những cơ quan thuế của tổ chức chi trả thu nhập cao để nộp hồ sơ quyết toán.
– Hiện nay, áp dụng theo điều 3 Nghị định 373/2025/NĐ-CP có hiệu lực 14/02/2026
“Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công thuộc diện tổ chức chi trả khấu trừ tại nguồn từ hai nơi trở lên thì nộp hồ sơ khai quyết toán thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp tổ chức trả thu nhập cao nhất trong năm
Trường hợp có nhiều nguồn thu nhập lớn nhất trong năm mà các nguồn thu nhập đó bằng nhau thì cá nhân nộp hồ sơ quyết toán tại một trong những cơ quan thuế quản lý trực tiếp tổ chức chi trả các nguồn thu nhập lớn trên”
– Trước đây thì nộp tại cơ quan thuế:
+ Nếu đã nghỉ việc => nộp tại cơ quan thuế nơi cư trú/ thường trú
+ Nếu đang làm việc thì nộp tại cơ quan thuế của tổ chức chi trả (nơi đóng BHXH)
Ví dụ:
Chị Nguyễn Thị H, trong năm 2024 có thu nhập tại 2 công ty, đã nghỉ việc tại công ty cũ trước thời điểm quyết toán.
→ Chị H chọn Chi cục Thuế nơi đăng ký thường trú/tạm trú để quyết toán.
– Loại tờ khai:
+ Tờ khai chính thức: nộp lần đầu;
+ Tờ khai bổ sung: khi cần điều chỉnh hồ sơ đã nộp.
– Chọn năm quyết toán (ví dụ: 2024 hoặc 2025).
=> Anh B, trong năm 2026, có 3 nguồn thu nhập thì anh B phải nộp hồ sơ quyết toán thuế tại cơ quan thuế nơi có nguồn thu nhập cao nhất.
II. Hướng dẫn kê khai chi tiết tờ khai quyết toán thuế TNCN
Thông tin chung
– Chỉ tiêu [01] – [06]: hệ thống tự động cập nhật;
– Chỉ tiêu [07], [08]: thông tin nơi cư trú;
– Chỉ tiêu [12] – [14]: thông tin đại lý thuế (nếu có).
Thu nhập, giảm trừ và thuế phải nộp
– [20] Tổng thu nhập chịu thuế = [21] + [23]
– [21] Thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam
– [22] Thu nhập được miễn giảm theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (nếu có)
– [24] Số người phụ thuộc đã đăng ký giảm trừ
Các khoản giảm trừ (đã cập nhật mới nhất):
– [26] Giảm trừ bản thân: 15.500.000 đồng/tháng
– [27] Giảm trừ người phụ thuộc: 6.200.000 đồng/tháng/người
– [28] Từ thiện, nhân đạo, khuyến học
– [29] Các khoản BHXH bắt buộc
– [30] Quỹ hưu trí tự nguyện
– [31] Thu nhập tính thuế = [20] – [22] – [25]
Thuế đã nộp – hoàn thuế – bù trừ
– [32] Thuế TNCN phát sinh
– [33] Thuế đã nộp
– [42] Thuế còn phải nộp
– [43] Miễn thuế nếu số thuế ≤ 50.000 đồng
– [44] Thuế nộp thừa
– [46] Số thuế đề nghị hoàn
– [47] Số thuế bù trừ nghĩa vụ khác
– [48] Bù trừ kỳ sau
Sau khi kê khai xong, chọn Hoàn thành kê khai ➜ Nộp tờ khai
➤ Bước 5: Đính kèm hồ sơ
Đính kèm:
- Chứng từ khấu trừ thuế TNCN;
- Thư xác nhận thu nhập;
- Hợp đồng lao động (nếu có).
- Căn cước công dân
Nhập mã kiểm tra ➜ xác nhận OTP ➜ hoàn tất nộp hồ sơ.
III. Dịch vụ quyết toán thuế TNCN trọn gói tại Navi
Nếu bạn:
- Hồ sơ bị trả về nhiều lần;
- Có thu nhập nhiều nơi;
- Có người phụ thuộc, thu nhập nước ngoài;
- Hoặc muốn hoàn thuế nhanh, đúng, không rủi ro;
Dịch vụ quyết toán thuế TNCN của Navi là giải pháp phù hợp.
Phí dịch vụ trọn gói:
- Người Việt Nam: từ 800.000 đồng
- Người nước ngoài: từ 2.500.000 đồng
Thời gian xử lý:
- Hoàn trước – kiểm tra sau: ~6 ngày làm việc
- Kiểm tra trước – hoàn sau: ~40 ngày
Hồ sơ cần cung cấp:
- CCCD/CMND;
- Chứng từ khấu trừ thuế TNCN;
- Thư xác nhận thu nhập;
- Thông tin người phụ thuộc (nếu có).
IV. Câu hỏi thường gặp
Không phát sinh thuế sau quyết toán có phải nộp hồ sơ không?
Không bắt buộc nếu số thuế phải nộp thêm ≤ 50.000 đồng, theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
Chậm nộp hồ sơ quyết toán thuế bị phạt thế nào?
Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt cá nhân:
- Cảnh cáo: chậm 1 – 5 ngày (có tình tiết giảm nhẹ);
- 1 – 2,5 triệu đồng: chậm 1 – 30 ngày;
- 2,5 – 4 triệu đồng: chậm 31 – 60 ngày;
- 4 – 7,5 triệu đồng: chậm trên 60 ngày hoặc không nộp hồ sơ.
Xem thêm:
► Hướng dẫn nộp Báo cáo tài chính trên trang Cổng dịch vụ công Quốc gia
►
Nếu bạn có nhu cầu sử dụng dịch vụ của Ketoannavi hãy gọi ngay:
0968.153.486
Hoặc bạn có thể Follow Facebook Kế toán NAVI của chúng tôi để được tư vấn miễn phí.
