Dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Bắc Ninh trọn gói, uy tín

Hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) là thủ tục giúp doanh nghiệp nhận lại khoản thuế thuộc trường hợp được hoàn theo quy định. Tại Bắc Ninh, nhu cầu hoàn thuế thường phát sinh ở doanh nghiệp sản xuất linh kiện điện tử, cơ khí, thiết bị công nghiệp, doanh nghiệp xuất khẩu hàng hóa, doanh nghiệp thực hiện dự án đầu tư và các cơ sở kinh doanh thuộc nhóm được hoàn thuế khác.

Kế toán Navi cung cấp dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Bắc Ninh trọn gói, hỗ trợ doanh nghiệp rà soát điều kiện, kiểm tra số liệu kế toán và thuế, xác định số thuế đủ điều kiện đề nghị hoàn, lập hồ sơ, thực hiện thủ tục và theo dõi quá trình giải quyết với cơ quan thuế.

I. Phí dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Bắc Ninh

Chi phí dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Kế toán Navi được xác định theo phí xử lý hồ sơ và tỷ lệ phí tính trên số tiền thuế thực tế được hoàn.

Phạm vi công việc gồm:

(-) Xác định trường hợp và điều kiện hoàn thuế GTGT theo hoạt động của doanh nghiệp.

(-) Rà soát tờ khai thuế GTGT, hóa đơn đầu vào, chứng từ thanh toán và sổ kế toán.

(-) Tổng hợp số thuế đầu vào, số đã khấu trừ, số còn lại và số thuế dự kiến đề nghị hoàn.

(-) Lập tờ khai, phụ lục và chuẩn bị hồ sơ theo từng trường hợp.

(-) Hỗ trợ nộp hồ sơ, theo dõi tiến độ và chuẩn bị tài liệu giải trình khi cơ quan thuế yêu cầu.

Phí dịch vụ và phạm vi công việc được thống nhất trước khi triển khai. Công việc phát sinh ngoài phạm vi đã thỏa thuận, như điều chỉnh tờ khai hoặc hoàn thiện sổ sách kế toán, được trao đổi riêng.

II. Dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Bắc Ninh của Kế toán Navi

Kế toán Navi hỗ trợ doanh nghiệp tại Bắc Ninh thực hiện thủ tục hoàn thuế từ khâu kiểm tra hồ sơ ban đầu đến khi nhận kết quả giải quyết.

➤ Rà soát số liệu kế toán và thuế

Navi kiểm tra tờ khai thuế GTGT, hóa đơn đầu vào, chứng từ thanh toán, sổ kế toán và tài liệu liên quan. Mục tiêu là xác định số liệu kê khai có thống nhất với hóa đơn, chứng từ và hoạt động kinh doanh thực tế hay không.

➤ Xác định căn cứ và số thuế đề nghị hoàn

Navi hỗ trợ phân loại hồ sơ theo hoạt động xuất khẩu, dự án đầu tư, cơ sở chỉ sản xuất hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ chịu thuế suất 5%, hoặc trường hợp hoàn thuế khác.

Số thuế đầu vào được tổng hợp cùng số đã khấu trừ và các khoản phải bù trừ để xác định số tiền dự kiến đề nghị hoàn.

➤ Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế

Navi hỗ trợ lựa chọn biểu mẫu, lập tờ khai, phụ lục và tổng hợp giấy tờ kèm theo. Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, hồ sơ tập trung vào chứng từ hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu. Đối với doanh nghiệp đầu tư tại các khu công nghiệp ở Bắc Ninh, hồ sơ còn có thể bao gồm giấy tờ pháp lý dự án, chứng từ góp vốn và tài liệu về chi phí đầu tư.

➤ Hỗ trợ nộp hồ sơ và giải trình

Navi hỗ trợ doanh nghiệp gửi hồ sơ theo phương thức áp dụng, theo dõi thông báo tiếp nhận và chuẩn bị tài liệu bổ sung khi cơ quan thuế yêu cầu.

Việc giải trình được thực hiện dựa trên nội dung yêu cầu, số liệu kê khai và chứng từ thực tế của doanh nghiệp.

III. Đối tượng được hoàn thuế GTGT tại Bắc Ninh

Căn cứ Điều 15 Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15, được sửa đổi, bổ sung bởi Luật số 149/2025/QH15 và Luật số 09/2026/QH16, các trường hợp hoàn thuế được xem xét theo từng nhóm hoạt động cụ thể.

1. Cơ sở kinh doanh có hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu

Theo khoản 1 Điều 15 Luật Thuế GTGT, cơ sở kinh doanh có hoạt động xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ có thể được hoàn thuế khi đáp ứng điều kiện áp dụng. Số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết phải từ 300 triệu đồng trở lên.

2. Cơ sở kinh doanh có dự án đầu tư

Theo khoản 2 Điều 15 Luật Thuế GTGT, cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư thuộc trường hợp được hoàn thuế có thể đề nghị hoàn thuế GTGT đầu vào. Số thuế chưa được khấu trừ hết phải từ 300 triệu đồng trở lên sau khi bù trừ theo quy định.

3. Cơ sở chỉ sản xuất hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế suất GTGT 5%

Theo khoản 3 Điều 15 Luật Thuế GTGT, cơ sở kinh doanh chỉ sản xuất hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế suất 5% có thể được xem xét hoàn thuế nếu đáp ứng điều kiện áp dụng. Số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết phải từ 300 triệu đồng trở lên sau 12 tháng liên tục hoặc 04 quý liên tục.

4. Cơ sở kinh doanh giải thể hoặc phá sản

Theo khoản 4 Điều 15 Luật Thuế GTGT, cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ đang thực hiện thủ tục giải thể hoặc phá sản có thể được xem xét hoàn thuế GTGT nộp thừa hoặc thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết thuộc trường hợp được hoàn.

5. Một số trường hợp hoàn thuế đặc thù

Ngoài các nhóm trên, Điều 15 Luật Thuế GTGT còn quy định một số trường hợp:

(-) Hàng hóa, dịch vụ mua tại Việt Nam bằng nguồn viện trợ không hoàn lại.

(-) Chương trình, dự án sử dụng vốn ODA không hoàn lại.

(-) Đối tượng được hưởng quyền ưu đãi, miễn trừ ngoại giao theo quy định.

(-) Người nước ngoài hoặc người Việt Nam định cư ở nước ngoài mua hàng tại Việt Nam mang theo khi xuất cảnh.

(-) Các trường hợp hoàn thuế theo điều ước quốc tế hoặc quyết định của cơ quan có thẩm quyền.

Các đối tượng tại Bắc Ninh được xác định theo từng trường hợp quy định tại Điều 15 Luật Thuế GTGT và các văn bản sửa đổi, bổ sung có liên quan.

IV. Điều kiện hoàn thuế GTGT tại Bắc Ninh

Điều kiện hoàn thuế được xác định theo Điều 14, Điều 15 Luật Thuế GTGT và các văn bản hướng dẫn liên quan, trong đó có Nghị định 181/2025/NĐ-CP cùng các văn bản sửa đổi, bổ sung.

➤ Thuộc trường hợp được hoàn thuế

Doanh nghiệp phải có hoạt động hoặc tình trạng pháp lý thuộc một trong các trường hợp được hoàn thuế, chẳng hạn xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ; thực hiện dự án đầu tư thuộc diện hoàn thuế; chỉ sản xuất hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế suất 5%; hoặc đang thực hiện thủ tục giải thể, phá sản có khoản thuế thuộc diện được hoàn.

Số thuế GTGT đầu vào lớn hơn thuế đầu ra chưa đủ để xác định doanh nghiệp được hoàn thuế. Doanh nghiệp phải đáp ứng điều kiện của trường hợp tương ứng tại Điều 15.

➤ Đáp ứng điều kiện về phương pháp tính thuế và kế toán

Theo điểm a khoản 9 Điều 15 Luật Thuế GTGT, đối với các trường hợp thuộc khoản 1, khoản 2, khoản 3 và khoản 4 Điều này, cơ sở kinh doanh phải đáp ứng các điều kiện tương ứng, gồm:

[1] Nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

[2] Lập và lưu giữ sổ kế toán, chứng từ kế toán theo quy định.

[3] Có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng theo mã số thuế của cơ sở kinh doanh.

Doanh nghiệp tại Bắc Ninh cần kiểm tra phương pháp tính thuế đang áp dụng, tình trạng sổ sách và thông tin tài khoản ngân hàng trước khi lập hồ sơ.

➤ Thuế GTGT đầu vào đáp ứng điều kiện khấu trừ

Thuế GTGT đầu vào đề nghị hoàn phải đáp ứng điều kiện khấu trừ theo Điều 14 và Điều 15 Luật Thuế GTGT cùng các văn bản hướng dẫn liên quan.

Các nội dung cần kiểm tra gồm:

(-) Hóa đơn, chứng từ hợp pháp liên quan đến hàng hóa, dịch vụ mua vào.

(-) Chứng từ nộp thuế đối với trường hợp có yêu cầu.

(-) Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với giao dịch thuộc diện phải đáp ứng điều kiện này.

(-) Sự thống nhất giữa hóa đơn, chứng từ, sổ kế toán và số liệu kê khai thuế.

(-) Tài liệu chứng minh hàng hóa, dịch vụ mua vào phục vụ hoạt động thuộc trường hợp được khấu trừ và hoàn thuế.

Với doanh nghiệp xuất khẩu, cần có chứng từ chứng minh giao dịch xuất khẩu. Với dự án đầu tư, cần xác định số thuế đầu vào phát sinh gắn với dự án và đáp ứng điều kiện áp dụng.

➤ Xác định đúng số thuế đề nghị hoàn

Doanh nghiệp phải tổng hợp số thuế GTGT đầu vào, số đã khấu trừ, số còn lại và các khoản phải bù trừ để xác định số tiền đề nghị hoàn.

Nếu doanh nghiệp tại Bắc Ninh vừa sản xuất hàng xuất khẩu vừa tiêu thụ nội địa, số thuế đầu vào liên quan đến hàng xuất khẩu phải được hạch toán riêng hoặc xác định theo tỷ lệ doanh thu theo quy định.

➤ Điều kiện về kê khai, nộp thuế của người bán

Khoản 3 Điều 1 Luật số 149/2025/QH15 đã bãi bỏ điểm c khoản 9 Điều 15 Luật Thuế GTGT từ ngày 01/01/2026. Nội dung bị bãi bỏ là điều kiện yêu cầu người bán phải kê khai và nộp thuế GTGT đối với hóa đơn đã xuất cho cơ sở kinh doanh đề nghị hoàn thuế.

Doanh nghiệp đề nghị hoàn vẫn phải đáp ứng các điều kiện còn hiệu lực về hóa đơn, chứng từ, khấu trừ thuế đầu vào và căn cứ hoàn thuế.

V. Hồ sơ hoàn thuế GTGT tại Bắc Ninh

Thành phần hồ sơ được xác định theo trường hợp đề nghị hoàn thuế, căn cứ Điều 46 Thông tư 89/2026/TT-BTC và các quy định liên quan.

➤ Hồ sơ hoàn thuế đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu

(-) Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT, có kê khai chỉ tiêu đề nghị hoàn.

(-) Phụ lục đề nghị hoàn thuế GTGT mẫu số 01-8/GTGT.

➤ Hồ sơ hoàn thuế đối với dự án đầu tư

(-) Tờ khai thuế GTGT mẫu số 02/GTGT, có kê khai chỉ tiêu đề nghị hoàn.

(-) Phụ lục đề nghị hoàn thuế GTGT mẫu số 01-8/GTGT.

(-) Bản sao giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, giấy chứng nhận đầu tư, giấy phép đầu tư, quyết định chấp thuận chủ trương đầu tư hoặc quyết định thành lập dự án tương ứng.

(-) Đối với dự án có công trình xây dựng: bản sao giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyết định giao đất, quyết định cho thuê đất hoặc hợp đồng thuê đất; giấy phép xây dựng nếu thuộc trường hợp phải có.

(-) Bản sao chứng từ góp vốn điều lệ.

(-) Bản sao giấy phép, giấy chứng nhận hoặc văn bản xác nhận, chấp thuận kinh doanh ngành, nghề có điều kiện đối với trường hợp thuộc diện áp dụng.

(-) Tài liệu về ban quản lý dự án, chi nhánh hoặc tổ chức kinh tế được giao quản lý dự án và thực hiện kê khai, hoàn thuế, nếu có.

➤ Hồ sơ hoàn thuế đối với cơ sở chỉ sản xuất hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế suất 5%

(-) Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT, có kê khai chỉ tiêu đề nghị hoàn.

(-) Phụ lục đề nghị hoàn thuế GTGT mẫu số 01-8/GTGT.

➤ Hồ sơ hoàn thuế đối với trường hợp giải thể, phá sản hoặc hoàn thuế khác

Tùy căn cứ đề nghị hoàn, hồ sơ có thể bao gồm:

(-) Văn bản đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước mẫu số 01/HT, nếu thuộc trường hợp áp dụng.

(-) Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào mẫu số 01-1/HT, nếu thủ tục tương ứng yêu cầu.

(-) Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp và tài liệu về tình trạng giải thể hoặc phá sản.

(-) Tờ khai thuế, sổ kế toán, chứng từ nộp ngân sách và tài liệu xác định số thuế nộp thừa hoặc số thuế đầu vào chưa khấu trừ hết.

(-) Hồ sơ dự án ODA, tài liệu chứng minh nguồn viện trợ, giấy tờ liên quan đến ưu đãi ngoại giao hoặc tài liệu khác đối với trường hợp đặc thù.

Biểu mẫu và giấy tờ cần nộp được xác định theo căn cứ hoàn thuế cụ thể. Doanh nghiệp cần phân biệt hồ sơ hoàn thuế GTGT với hồ sơ hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước để sử dụng đúng thủ tục.

VI. Thủ tục hoàn thuế GTGT tại Bắc Ninh

Thủ tục hoàn thuế được thực hiện theo quy định về thuế và quản lý thuế hiện hành, trong đó có Nghị định 181/2025/NĐ-CP cùng các văn bản sửa đổi, bổ sung, Nghị định 252/2026/NĐ-CP và Thông tư 89/2026/TT-BTC.

Bước 1: Xác định trường hợp và số thuế đề nghị hoàn

Doanh nghiệp xác định trường hợp hoàn thuế theo Điều 15 Luật Thuế GTGT. Tiếp đó, tổng hợp số thuế GTGT đầu vào, số đã khấu trừ, số còn lại và các khoản phải bù trừ.

Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, cần xác định số thuế đầu vào liên quan đến hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu. Đối với dự án đầu tư, cần xác định khoản thuế đầu vào phát sinh gắn với dự án.

Bước 2: Chuẩn bị hồ sơ theo trường hợp áp dụng

Doanh nghiệp lập tờ khai, phụ lục đề nghị hoàn thuế và chuẩn bị tài liệu theo Điều 46 Thông tư 89/2026/TT-BTC.

Trước khi nộp, cần kiểm tra thông tin trên biểu mẫu, số tiền đề nghị hoàn và tính thống nhất giữa hồ sơ với dữ liệu kê khai, sổ kế toán, hóa đơn và chứng từ liên quan.

Bước 3: Nộp hồ sơ đến cơ quan thuế có thẩm quyền

Theo Điều 45 Thông tư 89/2026/TT-BTC, hồ sơ hoàn thuế thông thường được gửi đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Riêng hồ sơ hoàn thuế dự án đầu tư được gửi đến cơ quan thuế tiếp nhận, xử lý hồ sơ khai thuế GTGT của dự án.

Đối với hồ sơ điện tử, doanh nghiệp thực hiện các thao tác sau:

1.  Đăng nhập hệ thống thuế điện tử bằng tài khoản của doanh nghiệp.

2. Chọn thủ tục hoàn thuế và lập hồ sơ theo biểu mẫu tương ứng.

3. Đính kèm tài liệu điện tử thuộc thành phần hồ sơ.

4. Kiểm tra thông tin, ký điện tử và gửi hồ sơ.

4. Lưu thông tin xác nhận gửi hồ sơ để theo dõi tình trạng xử lý.

Bước 4: Theo dõi thông báo và giải trình khi có yêu cầu

Theo khoản 1 Điều 31 Nghị định 252/2026/NĐ-CP, cơ quan thuế thông báo việc tiếp nhận hoặc không tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ.

Nếu có yêu cầu giải trình hoặc bổ sung tài liệu, doanh nghiệp căn cứ nội dung thông báo để chuẩn bị chứng từ liên quan và gửi phản hồi.

Bước 5: Nhận kết quả giải quyết hồ sơ

Theo Điều 31 Nghị định 252/2026/NĐ-CP, thời hạn giải quyết được xác định theo diện xử lý:

(-) Hồ sơ hoàn thuế trước, kiểm tra sau: chậm nhất 06 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế thông báo tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế.

(-) Hồ sơ kiểm tra trước, hoàn thuế sau: chậm nhất 10 ngày làm việc theo mốc thời gian quy định tại điều này.

Thời gian người nộp thuế giải trình hoặc bổ sung tài liệu theo yêu cầu không tính vào thời hạn giải quyết theo quy định. Căn cứ kết quả xem xét, cơ quan thuế ban hành quyết định hoàn thuế, quyết định hoàn thuế kiêm bù trừ hoặc thông báo về số thuế không được hoàn.

VII. Quy trình dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Bắc Ninh của Kế toán Navi

Kế toán Navi triển khai dịch vụ theo tình trạng hồ sơ thực tế của doanh nghiệp, gồm các bước sau:

Bước 1: Tiếp nhận thông tin và hồ sơ

Navi tiếp nhận thông tin về hoạt động kinh doanh, kỳ kê khai, trường hợp hoàn thuế dự kiến và tài liệu doanh nghiệp hiện có.

Bước 2: Rà soát điều kiện và số liệu thuế

Navi kiểm tra căn cứ hoàn thuế, số thuế GTGT đầu vào, số đã kê khai và chứng từ liên quan. Các nội dung cần bổ sung được trao đổi với doanh nghiệp trước khi lập hồ sơ.

Bước 3: Chuẩn bị hồ sơ đề nghị hoàn thuế

Navi hỗ trợ lựa chọn biểu mẫu, tổng hợp số liệu và hoàn thiện tài liệu theo trường hợp áp dụng.

Bước 4: Theo dõi và hỗ trợ giải trình

Navi hỗ trợ cập nhật tình trạng hồ sơ, tiếp nhận yêu cầu từ cơ quan thuế và phối hợp chuẩn bị nội dung giải trình hoặc tài liệu bổ sung trong phạm vi dịch vụ đã thống nhất.

Bước 5: Cập nhật kết quả xử lý

Navi thông tin kết quả giải quyết hồ sơ cho doanh nghiệp. Số tiền thuế thực tế được hoàn phụ thuộc vào điều kiện áp dụng, hồ sơ và quyết định của cơ quan thuế có thẩm quyền.

VIII. Vì sao doanh nghiệp tại Bắc Ninh lựa chọn Kế toán Navi?

➤ Rà soát theo hoạt động thực tế

Hồ sơ được phân loại theo hoạt động xuất khẩu, dự án đầu tư, sản xuất hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ thuộc nhóm được hoàn thuế và các trường hợp khác.

➤ Chú trọng tính chính xác của số liệu

Tờ khai, hóa đơn, chứng từ thanh toán và sổ kế toán được kiểm tra để xác định số thuế đủ điều kiện đề nghị hoàn và các nội dung cần làm rõ.

➤ Hỗ trợ doanh nghiệp ở nhiều khu vực của Bắc Ninh

Navi hỗ trợ doanh nghiệp tại các khu công nghiệp như Yên Phong, Quế Võ, Tiên Sơn, VSIP Bắc Ninh, Thuận Thành và các địa bàn khác trong tỉnh thông qua việc tiếp nhận hồ sơ, trao đổi dữ liệu và hỗ trợ thực hiện thủ tục.

➤ Minh bạch về chi phí và phạm vi công việc

Phí dịch vụ, tài liệu cần cung cấp và trách nhiệm phối hợp được thống nhất trước khi triển khai. Công việc phát sinh ngoài phạm vi ban đầu được trao đổi riêng.

➤ Hỗ trợ theo dõi hồ sơ và giải trình

Navi hỗ trợ doanh nghiệp theo dõi thông báo của cơ quan thuế, chuẩn bị tài liệu bổ sung và giải trình theo yêu cầu trong phạm vi dịch vụ đã thỏa thuận.

IX. Câu hỏi thường gặp về hoàn thuế GTGT tại Bắc Ninh

1. Doanh nghiệp xuất khẩu tại Bắc Ninh cần có số thuế GTGT đầu vào bao nhiêu mới được hoàn?

Số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết phải từ 300 triệu đồng trở lên trong tháng hoặc quý thuộc trường hợp xét hoàn thuế, đồng thời doanh nghiệp phải đáp ứng các điều kiện áp dụng tại khoản 1 Điều 15 Luật Thuế GTGT.

2. Doanh nghiệp đang xây dựng nhà máy tại Bắc Ninh có được hoàn thuế GTGT không?

Có thể được hoàn nếu dự án đầu tư thuộc trường hợp áp dụng, doanh nghiệp nộp thuế theo phương pháp khấu trừ và số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết đạt từ 300 triệu đồng trở lên sau khi bù trừ theo quy định.

3. Hồ sơ hoàn thuế GTGT đối với hàng xuất khẩu gồm những biểu mẫu nào?

Theo điểm a khoản 1 Điều 46 Thông tư 89/2026/TT-BTC, hồ sơ gồm tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT có kê khai chỉ tiêu đề nghị hoàn và phụ lục đề nghị hoàn thuế GTGT mẫu số 01-8/GTGT.