10 Việc kế toán doanh nghiệp mới thành lập cần làm

10 Việc kế toán doanh nghiệp mới thành lập cần làm – Cập nhật mới nhất năm 2025.

“Kế toán không chỉ là sổ sách – đó là bộ khung pháp lý bảo vệ doanh nghiệp khỏi rủi ro tài chính và thuế.”

Bạn mới thành lập doanh nghiệp? Xin chúc mừng – nhưng chặng đường pháp lý và kế toán chỉ vừa bắt đầu.

Ngay sau khi nhận được Giấy phép kinh doanh, doanh nghiệp sẽ phải thực hiện hàng loạt công việc kế toán bắt buộc – từ kê khai thuế ban đầu, đăng ký hóa đơn, đến nộp báo cáo lao động và bảo hiểm. Nếu bỏ sót, doanh nghiệp không chỉ bị xử phạt mà còn đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động sau này.

Bài viết này là hướng dẫn toàn diện 10 việc kế toán quan trọng mà mọi doanh nghiệp mới thành lập tại Việt Nam phải làm trong năm 2025. Được cập nhật theo luật thuế, BHXH, kế toán mới nhất, bài viết giúp bạn chủ động, đúng hạn, đúng luật – tránh sai sót và bảo vệ doanh nghiệp ngay từ đầu.

10 Việc kế toán doanh nghiệp mới thành lập cần làm

1. Kê khai thuế ban đầu – bước quan trọng đầu tiên.

Ngay sau khi được cấp Giấy CNĐKDN, doanh nghiệp phải nộp hồ sơ đăng ký thuế ban đầu tại Chi cục Thuế đặt trụ sở.

Hồ sơ gồm:

Tờ khai đăng ký phương pháp kế toán và hóa đơn.
Quyết định bổ nhiệm Giám đốc + Kế toán.
Tờ khai phương pháp khấu hao TSCĐ.
Tờ khai lệ phí môn bài.
Phiếu đăng ký nhận thông tin điện tử.

Lợi ích: đảm bảo hoạt động hợp pháp, tránh bị phạt nặng và giúp kê khai thuế online đúng hạn, chuyên nghiệp.

Kê khai thuế ban đầu – bước quan trọng đầu tiên

2. Hoàn tất vốn góp, giấy phép & chứng chỉ hành nghề.

Vốn điều lệ: các công ty TNHH, CP phải góp đủ trong vòng 90 ngày, nếu không sẽ bị xử phạt (điều chỉnh theo Luật Doanh nghiệp 2020).
Ngành nghề có điều kiện: bổ sung giấy phép, chứng chỉ hành nghề ngay khi thành lập, tránh hoạt động bị đình trệ.

3. Mở tài khoản ngân hàng + mua chữ ký số.

Hai việc này là bắt buộc:

Tài khoản ngân hàng doanh nghiệp: để thực hiện giao dịch, thanh toán, nộp thuế.
Chữ ký số: thiết yếu để kê khai thuế, giao dịch điện tử; lựa chọn thông thường BKAV, VNPT, MISA, Viettel…

4. Khai & nộp lệ phí môn bài.

Theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP:

Miễn lệ phí môn bài năm đầu tiên.
Từ năm thứ hai:
- Vốn >10 tỷ VNĐ: 3 triệu/năm.
- Vốn ≤10 tỷ VNĐ: 2 triệu/năm.
- Chi nhánh, VPĐD, địa điểm KD: 1 triệu/năm.
Thành lập trong 6 tháng cuối năm thì nộp nửa năm.

5. Khai thuế Giá trị gia tăng (GTGT).

Căn cứ theo quy định tại Điều 15 Thông tư 151/2014/TT-BTC Hướng dẫn thi hành Nghị định số 91/2014/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều tại các Nghị định quy định về thuế:

“Điều 15. Sửa đổi, bổ sung điểm b, Khoản 2 Điều 11 Thông tư số 156/2013/TT-BTC như sau:
“b) Khai thuế giá trị gia tăng theo quý
b.1) Đối tượng khai thuế GTGT theo quý
Khai thuế theo quý áp dụng đối với người nộp thuế giá trị gia tăng có tổng doanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.
Trường hợp người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh việc khai thuế giá trị gia tăng được thực hiện theo quý. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng hay theo quý.
Người nộp thuế có trách nhiệm tự xác định thuộc đối tượng khai thuế theo tháng hay khai thuế theo quý để thực hiện khai thuế theo quy định.
Trường hợp người nộp thuế đủ điều kiện và thuộc đối tượng khai thuế GTGT theo quý muốn chuyển sang khai thuế theo tháng thì gửi thông báo (theo Mẫu số 07/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này) cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp chậm nhất là cùng với thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT của tháng đầu tiên của năm bắt đầu khai thuế GTGT theo tháng.
b.2) Thời kỳ khai thuế theo quý
– Việc thực hiện khai thuế theo quý hay theo tháng được ổn định trọn năm dương lịch và ổn định theo chu kỳ 3 năm. Riêng chu kỳ ổn định đầu tiên được xác định tính kể từ ngày 01/10/2014 đến hết ngày 31/12/2016.
– Trong chu kỳ khai thuế ổn định theo quý, nếu người nộp thuế tự phát hiện hoặc qua thanh tra, kiểm tra, cơ quan thuế kết luận doanh thu của năm trước liền kề của chu kỳ khai thuế ổn định này trên 50 tỷ đồng, người nộp thuế không đủ điều kiện để khai thuế giá trị gia tăng theo quý của chu kỳ ổn định đó thì từ năm tiếp theo liền kề của năm phát hiện cho đến hết chu kỳ ổn định, người nộp thuế phải thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng.
– Trong chu kỳ khai thuế ổn định theo tháng, nếu người nộp thuế tự phát hiện hoặc qua thanh tra, kiểm tra, cơ quan thuế kết luận doanh thu của năm trước liền kề của chu kỳ khai thuế ổn định này từ 50 tỷ đồng trở xuống, người nộp thuế đủ điều kiện để khai thuế giá trị gia tăng theo quý của chu kỳ ổn định đó thì người nộp thuế được lựa chọn hình thức khai thuế theo tháng hoặc quý từ năm tiếp theo liền kề của năm phát hiện cho đến hết chu kỳ ổn định.
– Đối với các doanh nghiệp đã áp dụng khai thuế thuế theo quý trước thời điểm Thông tư này có hiệu lực thi hành thì chu kỳ ổn định đầu tiên được tính đến hết ngày 31/12/2016.
b.3) Cách xác định doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ năm trước liền kề làm điều kiện xác định đối tượng khai thuế giá trị gia tăng theo quý
– Doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ được xác định là Tổng doanh thu trên các Tờ khai thuế giá trị gia tăng của các kỳ tính thuế trong năm dương lịch (bao gồm cả doanh thu chịu thuế giá trị gia tăng và doanh thu không chịu thuế giá trị gia tăng).
– Trường hợp người nộp thuế thực hiện khai thuế tại trụ sở chính cho đơn vị trực thuộc thì doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ bao gồm cả doanh thu của đơn vị trực thuộc.”

Kê khai theo quý trong năm đầu tiên hoạt động.
Sang năm sau, tùy vào doanh thu mà kê khai tháng (nếu doanh thu >50 tỷ/năm), còn không thì vẫn “quý”.

Chú ý khi kê khai:

Phiếu giao nhận/hợp đồng đầy đủ.
Thông tin giữa hóa đơn, phiếu và thanh toán phải “ăn khớp”.
Hóa đơn >20 triệu chỉ thanh toán chuyển khoản.
Cẩn trọng thời gian trên chứng từ – phù hợp với thực tế.

6. Kê khai thuế TNCN nhân viên.

Nếu phát sinh khấu trừ TNCN thì kê khai hàng tháng/quý cùng kỳ với GTGT.
Nếu không phát sinh thì không phải kê khai.

7. Khai thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN).

Thực hiện tạm nộp theo quý, chậm nhất vào ngày 30 của quý tiếp theo.
Cuối năm làm quyết toán, nộp phần chênh lệch (nếu có).
Nếu không nộp tạm, vẫn phải quyết toán vào cuối kỳ – nhưng có thể bị phạt.

8. Lựa chọn hóa đơn – GTGT hay bán hàng?

Theo Khoản 2 Điều 3 Thông tư 39/2014/TT-BTC (sửa đổi):

Nếu kê khai theo khấu trừ, dùng hóa đơn GTGT.
Nếu kê khai theo trực tiếp, dùng hóa đơn bán hàng (không thể khấu trừ VAT đầu vào).
Phát hành hóa đơn điện tử, kê khai ngay tại cơ quan thuế – đừng bỏ qua bản báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng kỳ.

9. Lựa chọn chế độ kế toán + phương pháp khấu hao TSCĐ.

Chế độ kế toán phù hợp:

TT 200/2014/TT-BTC: áp dụng cho nhiều loại doanh nghiệp.
TT 133/2016/TT-BTC: cho doanh nghiệp vừa và nhỏ.
TT 132/2018/TT-BTC: chuyên dành cho doanh nghiệp siêu nhỏ.

Phương pháp khấu hao TSCĐ (TT 45/2013/TT-BTC):

Phương pháp đường thẳng.
Phương pháp số dư giảm dần.
Phương pháp sản lượng.

Phải thông báo với cơ quan thuế khi kê khai lần đầu, và áp dụng nhất quán.

10. Báo cáo lao động, BHXH & kinh phí công đoàn.

Báo cáo sử dụng lao động lên lao động – TB&XH.
Kê khai BHXH, BHYT, BHTN khi có cán bộ.
Kinh phí công đoàn: 1% từ quỹ lương (quy định tại 1908/QĐ-TLĐ).
“Sạch, rõ ràng, đầy đủ” là chìa khóa.

Khi thành lập doanh nghiệp, kế toán cần khẩn trương thực hiện 10 đầu việc bắt buộc sau để đảm bảo doanh nghiệp hoạt động hợp pháp và hiệu quả:

Kê khai thuế ban đầu với cơ quan thuế quản lý.
Hoàn tất giấy phép, chứng chỉ và góp vốn điều lệ đúng thời hạn.
Mở tài khoản ngân hàng & đăng ký chữ ký số.
Khai và nộp lệ phí môn bài đúng quy định và thời điểm.
Đăng ký và kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT).
Kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đúng kỳ.
Tạm tính và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) theo quý.
Lựa chọn và phát hành hóa đơn điện tử phù hợp.
Chọn chế độ kế toán & phương pháp trích khấu hao TSCĐ.
Báo cáo lao động, đăng ký BHXH & đóng kinh phí công đoàn.

Việc thực hiện đầy đủ và chính xác các thủ tục trên là bắt buộc theo luật, nếu sai sót hoặc chậm trễ có thể bị phạt hành chính lên tới hàng chục triệu đồng.

11. Phần Q&A – Giải đáp thắc mắc thường gặp sau khi thực hiện 10 việc kế toán doanh nghiệp mới thành lập cần làm .

Q1: Năm đầu tiên có phải nộp lệ phí môn bài không?

A: Không! Theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP, năm đầu miễn phí.

Q2: Kê khai GTGT theo quý hay tháng?

A: Năm đầu kê khai theo quý, tiếp theo doanh thu >50 tỷ thì kê khai hàng tháng.

Q3: Góp vốn sau 90 ngày thì sao?

A: Nếu không góp đủ vốn điều lệ, doanh nghiệp có thể bị phạt từ 20 triệu đến 200 triệu (theo Luật Doanh nghiệp).

Q4: Có cần đăng ký hóa đơn điện tử?

A: Bắt buộc nếu bạn sử dụng hóa đơn GTGT. Hóa đơn điện tử bảo mật và nhanh chóng.

Q5: Có thể chọn chế độ kế toán nhỏ nhưng thực tế lớn, có ảnh hưởng gì?

A: Có. Chọn sai chế độ có thể dẫn tới báo cáo không còn hợp pháp, dễ bị thanh tra, phạt.

Doanh nghiệp nên làm gì sau bài viết này?

Tạo Checklist 10 việc kế toán cần làm khi thành lập doanh nghiệp 2025.
Đối chiếu tiến độ nội bộ, tránh bỏ sót đầu việc quan trọng.
Liên hệ chúng tôi để được tư vấn cụ thể theo loại hình doanh nghiệp của bạn.
Nhận báo giá dịch vụ kê khai thuế ban đầu – hóa đơn điện tử – BHXH trọn gói.

Việc hoàn thành 10 đầu việc kế toán trong giai đoạn đầu không chỉ giữ doanh nghiệp bạn hoạt động đúng luật, mà còn tạo nền tảng tài chính, minh bạch cho phát triển bền vững.

Kinh doanh thành công không chỉ là doanh thu – mà còn là an toàn pháp lý. Hãy xem bộ công cụ này là kim chỉ nam để tránh rủi ro, làm ăn bền vững.

Khởi đầu đúng là đặt nền móng vững chắc cho doanh nghiệp phát triển lâu dài. Việc hoàn thiện đầy đủ 10 đầu việc kế toán bắt buộc giúp bạn:

Đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế – kế toán – lao động.
Tránh phạt chậm nộp, kê khai sai, dùng sai hóa đơn.
Thiết lập hệ thống tài chính – sổ sách chuyên nghiệp, sẵn sàng cho kiểm toán hoặc gọi vốn.

Nếu bạn đang bối rối giữa hàng loạt thủ tục, chúng tôi luôn sẵn sàng đồng hành với gói dịch vụ trọn gói cho doanh nghiệp mới: từ kê khai thuế ban đầu, đăng ký hóa đơn điện tử, đến báo cáo lao động và BHXH.

Đừng để những sai sót ban đầu ảnh hưởng đến cả hành trình kinh doanh.
Hãy bắt đầu đúng – ngay từ bây giờ.

Cuộc đời của bạn có thể khởi nghiệp từ bên kia “bức tường” nhà nước – nhưng chỉ khi bạn nắm rõ quy định pháp luật. Đi đúng luật, khởi nghiệp bền vững, sống tốt với cả hai phía – đó mới là hành trình đích thực!

Chúng tôi đồng hành cùng những người mơ lớn!

Bạn có thể không nắm nhiều cổ phần nhất, nhưng hãy là người hiểu luật rõ nhất.
Vì hiểu luật – chính là nắm quyền.

Bạn muốn thành lập doanh nghiệp nhanh, đúng luật, không rườm rà?
Hãy để đội ngũ chuyên viên của chúng tôi giúp bạn:

“Khởi nghiệp không phải là trò chơi của người đi một mình. Hãy bắt đầu thông minh, và đi xa cùng những người đúng đắn.”

Xem thêm:

>> Đăng công bố thành lập doanh nghiệp tại Việt Nam

>> Thủ tục thành lập chi nhánh công ty khác tỉnh

>> Thành lập doanh nghiệp

Nếu bạn có nhu cầu sử dụng dịch vụ của Ketoannavi hãy gọi ngay: