Các loại thuế doanh nghiệp cần phải nộp

Khi hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật. Việc hiểu rõ các loại thuế doanh nghiệp cần phải nộp sẽ giúp doanh nghiệp tuân thủ quy định, tránh vi phạm và tối ưu hóa chi phí thuế. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ giúp bạn nắm rõ các loại thuế quan trọng mà doanh nghiệp cần quan tâm.

Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp

1. Lệ phí môn bài

Thuế môn bài là loại thuế bắt buộc doanh nghiệp phải nộp hàng năm dựa trên vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư.

Mức lệ phí môn bài:
- Doanh nghiệp có vốn trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 VNĐ/năm.
- Doanh nghiệp có vốn từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 VNĐ/năm.
- Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh: 1.000.000 VNĐ/năm.

2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế GTGT là loại thuế đánh trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất, lưu thông.

Các phương pháp tính thuế GTGT:
- Phương pháp khấu trừ: Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào.
- Phương pháp trực tiếp: Tỷ lệ % trên doanh thu (3-5% tùy ngành nghề).

3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế TNDN áp dụng trên lợi nhuận của doanh nghiệp sau khi trừ các khoản chi phí hợp lý.

Mức thuế suất thuế TNDN phổ biến:
- Doanh nghiệp thông thường: 20%.
- Doanh nghiệp trong lĩnh vực dầu khí, tài nguyên: 32%-50%.
- Doanh nghiệp có ưu đãi thuế: 10%-17%.

4. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN từ lương của người lao động trước khi chi trả.

Các bậc thuế TNCN:
- Dưới 5 triệu: 5%.
- 5 – 10 triệu: 10%.
- 10 – 18 triệu: 15%.
- 18 – 32 triệu: 20%.
- Trên 80 triệu: 35%.

Xem thêm:

>> Lợi ích của việc thuê dịch vụ kế toán ngoài đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ

>> Dịch vụ kế toán trọn gói

5. Thuế xuất, nhập khẩu

Doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu cần nộp thuế theo quy định, gồm:

Thuế nhập khẩu: Áp dụng theo danh mục hàng hóa.
Thuế xuất khẩu: Tùy theo chính sách mặt hàng.
Thuế GTGT hàng nhập khẩu: Thường là 10%.

6. Các loại thuế khác

Ngoài các loại thuế chính trên, một số doanh nghiệp còn có thể phải nộp:

Thuế bảo vệ môi trường (với doanh nghiệp sản xuất gây tác động môi trường).
Thuế tiêu thụ đặc biệt (với ngành bia, rượu, thuốc lá, ô tô,…).
Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (nếu doanh nghiệp sở hữu đất đai).

Cách tính và kê khai thuế hiệu quả

1. Kê khai thuế đúng hạn

Doanh nghiệp cần kê khai thuế định kỳ theo tháng, quý hoặc năm, tùy theo quy mô và quy định của cơ quan thuế.

2. Tận dụng chính sách ưu đãi thuế

Một số ngành nghề, địa bàn kinh tế đặc biệt có chính sách giảm thuế, doanh nghiệp nên tìm hiểu để tiết kiệm chi phí.

3. Sử dụng dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp

Thuê dịch vụ kế toán thuế giúp doanh nghiệp đảm bảo kê khai chính xác, tránh sai sót và vi phạm pháp luật.

Nắm rõ các loại thuế doanh nghiệp cần phải nộp giúp doanh nghiệp tuân thủ quy định, tránh bị phạt và tối ưu hóa chi phí tài chính. Hãy đảm bảo doanh nghiệp bạn có kế hoạch kê khai thuế hợp lý để phát triển bền vững.

Xem thêm:

>> Cách tối ưu hóa thuế cho doanh nghiệp bằng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp

Nếu bạn có nhu cầu sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói (báo cáo thuế) của ketoannavi hãy gọi ngay: