Hộ kinh doanh là gì? Cách tra cứu nợ thuế của hộ kinh doanh

Hộ kinh doanh – Cách tra cứu nợ thuế của hộ kinh doanh

1. Hộ kinh doanh cá thể là gì?

1.1 Khái niệm pháp lý

Hộ kinh doanh cá thể (gọi tắt “hộ kinh doanh”) là loại hình kinh doanh mà một cá nhân hoặc một hộ gia đình tự đăng ký và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình cho hoạt động kinh doanh đó.
Điều này có nghĩa: chủ hộ kinh doanh không có tư cách pháp nhân riêng biệt như doanh nghiệp (Công ty), và mọi nghĩa vụ phát sinh từ hoạt động kinh doanh (ví dụ: nợ thuế, nợ đối tác) sẽ được chủ hộ chịu trách nhiệm vô hạn.

Hộ kinh doanh - Cách tra cứu nợ thuế của hộ kinh doanh 2025 — Hộ kinh doanh – Cách tra cứu nợ thuế của hộ kinh doanh 2025

1.2 Những đặc điểm nổi bật

Hộ kinh doanh cá thể thường có các đặc điểm sau:

Không có con dấu pháp nhân riêng.
Số lượng lao động sử dụng được linh hoạt, không bị giới hạn cụ thể như doanh nghiệp (mặc dù vẫn phải tuân thủ các quy định về lao động, BHXH nếu có).
Cá nhân thành lập hộ kinh doanh phải là công dân Việt Nam, đủ 18 tuổi trở lên, có năng lực hành vi dân sự đầy đủ.
Hộ kinh doanh có thể kinh doanh tại nhiều địa điểm, nhưng khi đăng ký phải chọn 1 địa điểm làm trụ sở chính và thông báo các địa điểm khác (nếu có) cho cơ quan thuế và cơ quan quản lý thị trường.

1.3 Ví dụ minh họa

Ví dụ: Anh A ở thành phố HCM tự mở cửa hàng nhỏ bán đồ thể thao (ví dụ giày – quần áo) dưới hình thức hộ kinh doanh cá thể. Anh A đăng ký hộ kinh doanh tại địa chỉ số 123 Đường X, Quận Y. Anh có thể thuê thêm một địa điểm phụ ở Quận Z làm kho, nhưng khi kê khai anh đã chọn trụ sở chính là số 123 và thông báo kho phụ cho cơ quan thuế.

Trong trường hợp hoạt động không lớn, số nhân viên ít, anh A vẫn chọn hình thức hộ kinh doanh chứ chưa chuyển thành công ty. Chủ hộ kinh doanh như anh A chịu trách nhiệm vô hạn — nếu bán chịu hoặc nhập hàng rồi không thanh toán được hoặc bị truy cứu thuế, anh A sẽ dùng toàn bộ tài sản cá nhân để chịu trách nhiệm.

2.

Các loại thuế và nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh

2.1 Các loại thuế chính

Theo quy định hiện hành, hộ kinh doanh cá thể phải nộp ít nhất ba loại thuế/nội dung sau:

Lệ phí môn bài (thường gọi là “thuế môn bài”) – nghĩa là phí cấp giấy phép kinh doanh, nộp hàng năm tùy doanh thu.
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) – nếu hoạt động kinh doanh thuộc đối tượng chịu thuế GTGT hoặc theo phương pháp kê khai.
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) – vì chủ hộ kinh doanh được xem là cá nhân kinh doanh, chịu thuế TNCN thay cho thuế thu nhập doanh nghiệp.

2.2 Lưu ý chuyên sâu

Tùy thuộc vào phương pháp tính thuế mà hộ kinh doanh áp dụng (kê khai, khoán, theo lần phát sinh) mà các mức thuế và chứng từ phải chuẩn bị khác nhau. Ví dụ, nếu doanh thu quá thấp, hộ kinh doanh có thể thuộc diện không phải nộp thuế TNCN hoặc GTGT theo quy định.
Việc quản lý thuế đối với hộ kinh doanh ngày càng chặt chẽ hơn, đặc biệt với kinh doanh online, bán hàng qua sàn TMĐT, nên việc tra cứu “nợ thuế” hoặc “nghĩa vụ thuế còn phải nộp” là rất quan trọng để tránh vi phạm.

2.3 Ví dụ minh họa

Ví dụ: Hộ kinh doanh của chị B hoạt động bán phụ kiện thời trang tại cửa hàng, doanh thu năm 2024 là 90 triệu đ. Vì doanh thu < 100 triệu đ nên theo quy định hiện hành, chị B không phải nộp thuế TNCN và GTGT cho năm đó (nếu không thuộc trường hợp bắt buộc khác). Sau đó năm 2025 nếu doanh thu tăng lên 250 triệu đ thì chị B sẽ phải nộp lệ phí môn bài theo bậc tương ứng và kê khai thuế TNCN với mức doanh thu 250 triệu đồng.

3. Cách tra cứu nợ thuế của hộ kinh doanh

Tra cứu nợ thuế giúp chủ hộ kinh doanh biết rõ các khoản thuế còn phải nộp, tiền chậm nộp, xử lý sai sót, tránh rủi ro bị cưỡng chế. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết theo lộ trình chuyên sâu.

3.1 Bước chuẩn bị

Hộ kinh doanh cần có tài khoản thuế điện tử (eTax) đã đăng ký với cơ quan thuế.
Số MST (mã số thuế) hoặc số định danh cá nhân (nếu đã áp dụng) của chủ hộ kinh doanh.
Thiết bị có kết nối internet để truy cập cổng thuế.
Các thông tin phụ như mã xác nhận, mật khẩu, thông tin trụ sở kinh doanh nếu yêu cầu.

3.2 Hướng dẫn tra cứu online – hệ thống Cổng thuế điện tử

Phương pháp chung:

Truy cập website: https://thuedientu.gdt.gov.vn/
→ lựa chọn phân hệ “Cá nhân” nếu là hộ kinh doanh.
Đăng nhập: chọn “Đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử” → nhập MST hoặc số định danh cá nhân, nhập mã kiểm tra → nhấn “Tiếp tục”.
Sau đăng nhập thành công: vào menu “Tra cứu” → chọn “Tra cứu nghĩa vụ thuế” hoặc “Tra cứu số thuế còn phải nộp”. Hệ thống sẽ hiển thị: các khoản phải nộp, đã nộp, nộp thừa, được miễn giảm, được hoàn.
Kết quả tra cứu sẽ hiện rõ: tên người nộp thuế, MST, bộ phận thuế quản lý, số tiền còn nợ, tiền chậm nộp, hạn cuối nộp. Nếu có các khoản “Còn phải nộp” thì chủ hộ nên lập giấy nộp tiền ngay.

3.3 Hướng dẫn tra cứu qua ứng dụng eTax Mobile

Tải ứng dụng eTax Mobile (iOS/Android) → đăng nhập bằng MST hoặc số định danh cá nhân.
Vào mục “Tra cứu nghĩa vụ thuế” hoặc “Kê khai hộ kinh doanh” (nếu có) → nhập thông tin cần thiết (loại danh sách, kỳ lập bộ, mã số thuế) → nhấn “Tra cứu”. Hệ thống sẽ hiển thị chi tiết tình trạng nợ thuế.

3.4 Tra cứu tình trạng công khai nợ thuế tại địa phương

Ở một số địa phương, bộ phận thuế công bố danh sách hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nợ thuế để cảnh báo công khai. Chủ hộ có thể truy cập website của Cục Thuế tỉnh/huyện và tìm phần “Danh sách người nợ thuế” để kiểm tra.

3.5 Ví dụ chi tiết

Ví dụ: Hộ kinh doanh của ông C tại tỉnh Bình Dương có MST “9876543210-001”. Ông C đăng nhập vào Cổng thuế điện tử → Tra cứu nghĩa vụ thuế → kết quả hiển thị: còn phải nộp thuế môn bài năm 2025 là 300.000 đ + tiền chậm nộp 15.000 đ. Ông C lập giấy nộp tiền ngay trong hệ thống và thực hiện thanh toán để tránh bị cưỡng chế.

4. Phân tích rủi ro & lời khuyên chuyên sâu từ Navi

4.1 Rủi ro nếu không tra cứu/nộp nợ thuế

Hộ kinh doanh bị ghi nhận là “nợ thuế”: có thể bị áp dụng chế tài: thông báo nợ, truy thu, phạt chậm nộp, thậm chí cưỡng chế kê biên tài sản.
Khi thanh toán với nhà cung cấp, khách hàng hoặc ký hợp đồng, việc hộ kinh doanh có nợ thuế lớn có thể ảnh hưởng tới uy tín và khả năng vay vốn, mở rộng kinh doanh.
Việc nợ thuế kéo dài sẽ khiến hồ sơ thuế bị cơ quan thuế đánh dấu “vướng nợ”, việc chuyển đổi phương pháp tính thuế, sử dụng hóa đơn điện tử hoặc nâng cấp thành doanh nghiệp sẽ trở nên khó khăn hơn.

4.2 Lời khuyên từ Navi

Chủ hộ kinh doanh nên đặt lịch kiểm tra định kỳ (ví dụ: mỗi quý) tra cứu nghĩa vụ thuế để phát hiện sớm khoản còn phải nộp.
Lập hồ sơ lưu trữ: xác nhận các lần tra cứu, ghi chép chi tiết khoản thuế đã nộp, hóa đơn, biên lai nộp thuế – giúp khi có kiểm tra dễ xử lý.
Nếu hộ kinh doanh đang chuyển đổi mô hình kinh doanh (ví dụ: mở thêm địa điểm, tăng doanh thu, chuyển sang phương pháp kê khai) thì càng nên kiểm tra nợ thuế trước khi thực hiện để đảm bảo chuyển đổi diễn ra suôn sẻ.
Luôn cập nhật phần mềm/tài khoản thuế điện tử, đảm bảo đăng nhập được, mật khẩu an toàn, thông tin cá nhân/trụ sở kinh doanh chính xác.

Xem thêm:

► Số định danh cá nhân thay mã số thuế, MST 888 sẽ thế nào?

► Cách Tính Thuế Hộ Kinh Doanh Vận Tải – Thuế Vận Tải Là Bao Nhiêu?

► Dịch vụ kế toán trọn gói

Nếu bạn có nhu cầu sử dụng dịch vụ của Ketoannavi hãy gọi ngay: