Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN trên ứng dụng eTax Mobile

Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN trên eTax Mobile

I. Khi nào cá nhân phải tự quyết toán thuế TNCN online?

Theo quy định, cá nhân có thể ủy quyền cho tổ chức chi trả thu nhập thực hiện quyết toán thuế TNCN.

Tuy nhiên, trong một số trường hợp, người nộp thuế bắt buộc phải tự quyết toán trực tiếp với cơ quan thuế, kể cả khi đã được khấu trừ thuế trong năm.

Các đối tượng phải tự quyết toán thuế TNCN gồm:

– Trường hợp 1: Cá nhân cư trú có thu nhập từ 2 nơi trở lên

Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại từ 2 nơi trở lên, không đủ điều kiện ủy quyền quyết toán, phải tự quyết toán thuế nếu: có số thuế phải nộp thêm hoặc có số thuế nộp thừa và có nhu cầu hoàn thuế hoặc bù trừ sang kỳ sau.

Ví dụ:

Anh Trần Văn M, năm 2024 làm việc tại 2 công ty, đã nghỉ việc tại công ty cũ trước thời điểm quyết toán. Do không đủ điều kiện ủy quyền, anh M phải tự quyết toán thuế TNCN với cơ quan thuế nơi doanh nghiệp chi trả thu nhập cao nhất.

– Trường hợp 2: Cá nhân có mặt tại Việt Nam chưa đủ 183 ngày trong năm đầu

Cá nhân có mặt tại Việt Nam trong năm đầu tiên chưa đủ 183 ngày, nhưng tính trong 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên đến Việt Nam có mặt từ đủ 183 ngày trở lên, thì phải tự quyết toán thuế TNCN.

Lưu ý quan trọng: Thời gian quyết toán thuế đầu tiên không tính theo năm dương lịch, mà tính theo 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam.

– Trường hợp 3: Người nước ngoài chấm dứt hợp đồng trước khi xuất cảnh

Người nước ngoài làm việc tại Việt Nam khi kết thúc hợp đồng lao động phải thực hiện quyết toán thuế TNCN trước khi xuất cảnh, trừ trường hợp được ủy quyền theo quy định.

– Trường hợp 4: Cá nhân cư trú nhận thu nhập từ nước ngoài

Cá nhân cư trú tại Việt Nam nhận lương từ nước ngoài hoặc thu nhập từ tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán mà chưa bị khấu trừ thuế TNCN trong năm, thì phải tự quyết toán thuế nếu có số thuế phải nộp thêm hoặc có số thuế nộp thừa và muốn hoàn thuế hoặc bù trừ kỳ sau.

– Trường hợp 5: Cá nhân thuộc diện được xét giảm thuế

Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công thuộc diện được xét giảm thuế do:

Thiên tai;
Hỏa hoạn;
Tai nạn;
Bệnh hiểm nghèo.

Khi nào cá nhân tự quyết toán thuế online

II. Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN trên eTax Mobile

Hiện nay, cá nhân có thể lập và nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN trực tiếp trên ứng dụng eTax Mobile một cách nhanh chóng, không cần đến cơ quan thuế.

➧ Bước 1: Đăng nhập ứng dụng eTax Mobile

Người nộp thuế đăng nhập bằng một trong hai cách:

Mã số thuế và mật khẩu;

Tài khoản định danh điện tử mức độ 2 (VNeID).

➧ Bước 2:

Chọn “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN” ➜

Chọn “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán”.

➧ Bước 3:

Chọn năm quyết toán thuế (ví dụ: năm 2024 hoặc 2025) ➜

Bấm “Tra cứu”.

➧ Bước 4:

Hệ thống hiển thị thông tin thu nhập và khấu trừ thuế ➜

Kiểm tra lại ➜ Chọn “Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý”.

➧ Bước 5:

– Hệ thống tự động cập nhật:
– Loại tờ khai;
– Năm kê khai;
– Trường hợp quyết toán;
– Thời gian quyết toán.
– Người nộp thuế kiểm tra lại ➜ bấm “Tiếp tục”.

➧ Bước 6:

Trả lời các câu hỏi theo hướng dẫn trên màn hình ➜

Hệ thống tự động điền:

– Cơ quan thuế quyết toán;
– Thông tin người nộp thuế.

Chọn “Tiếp tục”.

➧ Bước 7: Kiểm tra thông tin người phụ thuộc (nếu có)

Kiểm tra thông tin cá nhân;

Tích chọn ô “Tôi cam đoan…” để xác nhận nội dung kê khai.

Nếu có người phụ thuộc:

Chọn “Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN”;

Kiểm tra thông tin người phụ thuộc.

Nếu bị thiếu:

Chọn “Thêm mới người phụ thuộc” ➜ “Tiếp tục”.

➧ Bước 8:

Kiểm tra toàn bộ nội dung tờ khai ➜

Chọn “Nộp tờ khai”.

➧ Bước 9:

Chọn “Thêm mới phụ lục” ➜

Tải lên các hồ sơ liên quan:

– Chứng từ khấu trừ thuế TNCN;
– Hợp đồng lao động;
– CCCD/Hộ chiếu;
– Tài liệu chứng minh người phụ thuộc (nếu có).

➧ Bước 10:

Sau khi tải hồ sơ thành công ➜

Chọn “Tiếp tục” ➜ Nhập mã OTP gửi về điện thoại ➜

Hoàn tất nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN trên eTax Mobile.

III. Thời hạn nộp quyết toán thuế TNCN trên eTax Mobile

Theo Khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN:

– Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4, kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (thường là 30/4 hằng năm);
– Nếu trùng ngày nghỉ, thời hạn được chuyển sang ngày làm việc tiếp theo.

Lưu ý:

Cá nhân chỉ phát sinh hoàn thuế TNCN thì nộp hồ sơ sau thời hạn trên sẽ không bị xử phạt hành chính.

Thời hạn nộp quyết toán thuế TNCN trên eTax Mobile

IV. Câu hỏi thường gặp khi quyết toán thuế trên eTax Mobile

Những ai phải tự quyết toán thuế TNCN?

Gồm 5 nhóm:

– Cá nhân có thu nhập từ 2 nơi trở lên không đủ điều kiện ủy quyền;
– Cá nhân chưa đủ 183 ngày trong năm đầu nhưng đủ 183 ngày trong 12 tháng liên tục;
– Người nước ngoài kết thúc hợp đồng trước khi xuất cảnh;
– Cá nhân nhận lương từ nước ngoài chưa khấu trừ thuế;
– Cá nhân thuộc diện xét giảm thuế.

Có thể tự quyết toán thuế TNCN hoàn toàn trên eTax Mobile không?

– Có. Cá nhân có thể lập tờ khai, đính kèm hồ sơ và nộp quyết toán thuế TNCN trực tiếp trên ứng dụng eTax Mobile.

Hạn cuối nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN là khi nào?

– Ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ khi kết thúc năm dương lịch. Nếu trùng ngày nghỉ, được nộp vào ngày làm việc tiếp theo.

Nộp chậm tờ khai quyết toán thuế TNCN có bị phạt không?

– Không bị phạt nếu chỉ phát sinh hoàn thuế TNCN;
– Các trường hợp còn lại sẽ bị cảnh cáo hoặc phạt tiền, tùy theo số ngày chậm nộp theo quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

Xem thêm:

► Cách tính thuế TNCN (thu nhập cá nhân) và các khoản giảm trừ thuế TNCN

► Cách đăng ký người phụ thuộc

► Dịch vụ hoàn thuế TNCN

Nếu bạn có nhu cầu sử dụng dịch vụ của Ketoannavi hãy gọi ngay: