Hướng dẫn toàn diện về tài khoản đầu tư trực tiếp nước ngoài

[Cập nhật năm 2025] Hướng dẫn toàn diện về tài khoản đầu tư trực tiếp nước ngoài (DICA Account).

Khi nhà đầu tư nước ngoài muốn rót vốn vào thị trường Việt Nam theo hình thức FDI, bước đi đầu tiên và bắt buộc chính là mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp – thường gọi là DICA Account. Đây không chỉ là yêu cầu về mặt pháp lý, mà còn là cánh cổng duy nhất để thực hiện toàn bộ các giao dịch góp vốn, chuyển lợi nhuận, thanh toán chi phí và quản lý dòng tiền minh bạch theo đúng quy định của pháp luật Việt Nam.

Năm 2025, các quy định về DICA đã và đang được cập nhật nhằm tăng cường tính minh bạch, phù hợp với thông lệ quốc tế và tạo thuận lợi hơn cho dòng vốn ngoại. Vậy ai bắt buộc phải mở tài khoản này? Quy trình thực hiện như thế nào? Những ràng buộc gì cần lưu ý khi sử dụng?

Hãy cùng chúng tôi điểm qua toàn bộ quy định mới nhất – rõ ràng, dễ áp dụng và không thể thiếu cho bất kỳ kế hoạch đầu tư trực tiếp nào tại Việt Nam.

Tại sao tài khoản DICA lại rất quan trọng?

Trước khi đưa tiền vào thị trường Việt Nam, bạn cần biết:

Tài khoản DICA (Direct Investment Capital Account) là tài khoản bắt buộc để thực hiện mọi giao dịch liên quan đến đầu tư trực tiếp như góp vốn, rút lợi nhuận, chi phí dự án… theo Thông tư 06/2019/TT-NHNN hướng dẫn về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam., còn gọi là tài khoản vốn đầu tư trực tiếp.
Mở tài khoản này chính là cách Việt Nam đảm bảo quản lý dòng tiền minh bạch, phòng chống rửa tiền và đảm bảo an toàn, tuân thủ theo quy định ngoại hối.

Đó là lý do bạn cần không thể bỏ qua DICA nếu định đầu tư FDI hoặc dưới dạng PPP/BCC.

Hướng dẫn toàn diện về tài khoản đầu tư trực tiếp nước ngoài

1. DICA là gì và ai bắt buộc phải mở?

1.1. Khái niệm.

Theo Điều 5, Thông tư 06/2019/TT-NHNN:

“Điều 3. Giải thích từ ngữ
Trong Thông tư này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:
…
“Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp” là tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ hoặc bằng đồng Việt Nam do doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, nhà đầu tư nước ngoài mở tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam theo quy định tại Điều 5, Điều 6 và Điều 7 Thông tư này.””

1.2. Ai phải mở?

Căn cứ theo quy định tại khoản 1 và 2 Điều 3 Thông tư 06/2019/TT-NHNN hướng dẫn về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam như sau:

“Điều 3. Giải thích từ ngữ
Trong Thông tư này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:
“Nhà đầu tư nước ngoài” bao gồm: cá nhân có quốc tịch nước ngoài, tổ chức thành lập theo pháp luật nước ngoài thực hiện hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam.
“Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài” bao gồm:
a) Doanh nghiệp được thành lập theo hình thức đầu tư thành lập tổ chức kinh tế, trong đó có nhà đầu tư nước ngoài là thành viên hoặc cổ đông và phải thực hiện thủ tục cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư theo quy định của pháp luật về đầu tư;
b) Doanh nghiệp không thuộc trường hợp quy định tại điểm a khoản này có nhà đầu tư nước ngoài sở hữu từ 51% vốn điều lệ trở lên của doanh nghiệp, bao gồm:
(i) Doanh nghiệp có nhà đầu tư nước ngoài góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp vào doanh nghiệp (hoạt động trong ngành, nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện hoặc không có điều kiện áp dụng đối với nhà đầu tư nước ngoài) dẫn đến nhà đầu tư nước ngoài sở hữu từ 51% vốn điều lệ trở lên của doanh nghiệp;
(ii) Doanh nghiệp được thành lập sau khi chia tách, sáp nhập, hợp nhất dẫn đến nhà đầu tư nước ngoài sở hữu từ 51% vốn điều lệ trở lên của doanh nghiệp;
(iii) Doanh nghiệp được thành lập mới theo quy định của pháp luật chuyên ngành;
c) Doanh nghiệp dự án do nhà đầu tư nước ngoài thành lập để thực hiện dự án PPP theo quy định của pháp luật về đầu tư.”

Các đối tượng sau bắt buộc mở DICA:

Doanh nghiệp FDI thành lập mới hoặc có vốn nước ngoài ≥ 51%.
Nhà đầu tư nước ngoài tham gia dự án PPP mà không thành lập doanh nghiệp
Nhà đầu tư tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh (BCC).

2. Quy định về loại tài khoản và số lượng.

2.1. Tiền tệ sử dụng.

DICA có thể mở bằng ngoại tệ (USD, EUR…) hoặc VND, tùy vào loại vốn góp.
Nếu góp vốn bằng VND, bạn vẫn mở tại cùng ngân hàng đã mở tài khoản ngoại tệ.

2.2. Số lượng tài khoản.

Với mỗi loại ngoại tệ chỉ được mở 1 tài khoản tại 1 ngân hàng.
Mỗi dự án PPP/BCC cần 1 tài khoản DICA riêng.
Nếu doanh nghiệp vay bằng ngoại tệ khác vốn góp, được mở tài khoản vay nợ ngoại tệ riêng tại cùng ngân hàng DICA.

Quy định về loại tài khoản và số lượng.Quy định về loại tài khoản và số lượng.

3. Thủ tục mở, chuyển và đóng tài khoản.

3.1. Hồ sơ cần chuẩn bị.

Giấy đề nghị mẫu (Phụ lục I, Thông tư 06/2019/TT-NHNN).
Giấy chứng nhận ĐKKD, Đầu tư.
CMND/Hộ chiếu của đại diện theo pháp luật.
Giấy ủy quyền (nếu có).

3.2. Nộp hồ sơ và hồ sơ xử lý.

Nộp tại ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước phép.
Trong 1 ngày làm việc, ngân hàng sẽ:
- Cấp tài khoản nếu hồ sơ đầy đủ.
- Yêu cầu bổ sung nếu thiếu.
- Từ chối và giải thích nếu không đủ điều kiện.

3.3. Chuyển ngân hàng.

Nếu muốn chuyển DICA:

Mở tài khoản mới ở ngân hàng khác.
Chuyển toàn bộ số dư.
Đóng tài khoản cũ.
Tài khoản mới chỉ được sử dụng sau khi hoàn tất quy trình.

4. Các giao dịch bắt buộc qua DICA.

4.1. Góp vốn.

Phải chuyển qua DICA, theo đúng tiền tệ và tỷ lệ vốn đã đăng ký.

4.2. Chi phí chuẩn bị đầu tư.

Chi phí hợp pháp như tư vấn, tiền thuê, khảo sát có thể chi từ DICA kể cả khi chưa có Giấy phép Đầu tư.

4.3. Nhận lợi nhuận, vốn vay, chuyển nhượng.

Lợi nhuận, tiền vay hoặc vốn khi rút về nước cũng phải thông qua DICA.
Nếu chuyển nhượng cổ phần giữa:
- Cùng cư trú: không cần DICA.
- Một bên không cư trú: bắt buộc qua DICA.

5. Điểm nổi bật cho nhà đầu tư 2025.

5.1. Rõ ràng & minh bạch.

Pháp luật yêu cầu thực hiện đầy đủ qua DICA giúp:

Bảo vệ quyền lợi nhà đầu tư.
Chống trốn thuế, rửa tiền.

5.2. Linh hoạt & công bằng.

Dù đầu tư bằng ngoại tệ hay VND đều có tài khoản tương ứng.
PPP/BCC, dù không lập công ty, vẫn có hệ thống để giao dịch minh bạch.

5.3. Hợp chuẩn quốc tế.

Quy định khớp với thông lệ toàn cầu về quản lý ngoại hối, tăng niềm tin của nhà đầu tư nước ngoài.

6. Q&A – Hướng dẫn toàn diện về tài khoản đầu tư trực tiếp nước ngoài (DICA Account).

Câu hỏi	Trả lời ngắn gọn
1. Có mở nhiều tài khoản DICA được không?	Có, mỗi dự án BCC/PPP được mở riêng; với ngoại tệ khác cũng có tài khoản riêng .
2. Được góp vốn bằng VND không?	Có, nếu góp vốn bằng VND, mở DICA VND tại cùng ngân hàng .
3. Chi phí khảo sát đầu tư dùng DICA khi nào?	Trước hoặc sau cấp Giấy phép, miễn là chi phí hợp pháp .
4. Chuyển lợi nhuận về nước như thế nào?	Qua DICA, chỉ định tài khoản M&A, chuyển lợi nhuận đúng theo quy định .
5. Rút vốn sau hợp đồng PPP/BCC thì sao?	Nếu có chủ thể không cư trú, bắt buộc qua DICA .
6. Tài khoản gián tiếp khác gì?	Dùng cho đầu tư chứng khoán, chỉ mở 1 tài khoản tại bank lưu ký .